什么是境外投资备案？

一、什么是境外投资备案

境外投资备案是中国企业或个人在实施对外投资时，按照我国相关法律法规的规定，必须履行的一项法定程序。它是针对在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购或其他方式在境外设立非金融企业，或取得境外非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为而进行的事先告知和记录。

二、为什么要进行境外投资备案

- 规范和引导投资行为：确保企业境外投资活动符合国家法律法规和政策导向，避免出现无序、违规投资。

- 保障国家经济安全：通过对境外投资的监管，防范可能对国家经济安全造成威胁的投资行为，如涉及敏感行业或地区的投资。

- 防范和化解投资风险：促使企业在投资前进行充分的风险评估和准备，降低投资过程中可能面临的各种风险。

- 便于政府统计监测和服务指导：zhengfubumen可以更好地掌握境外投资的整体情况，为企业提供相关的政策支持和服务，同时也有利于对投资趋势进行分析和研究，制定相应的政策措施。

三、哪些企业需要办理境外投资备案

- 有跨境电商业务且涉及大额资金出入境的企业：需要提供 ODI 备案证书。

- 有境外投资项目，需进行汇款或利润回流境内的企业：向银行提供合规对外投资证明（即 ODI 备案证书），银行才会办理相应的汇款操作。

- 在海外设立子公司的企业：境内母公司在开立当地银行账户或内地汇款到境外时，需提供 ODI 备案证书，银行才会同意打款。

- 有境外上市（红筹/VIE 架构搭建）或成立境外股权激励平台等需求的企业。

- 成立外商投资企业（WFOE），且开设资金本账户时股权穿透至涉及内地企业的：该内地企业需要办理 ODI 证书。

- 香港公司开设境内 NRA 账户，且股权穿透至涉及大陆企业的：大陆企业需要办理相关 ODI 证书。

四、境外投资备案的流程

一般境外投资备案申请流程主要分为三个环节：

1. 发改委立项：企业需要向国家发展和改革委员会（发改委）提交立项申请，包含《境外投资备案表》以及其他必要的文件资料，如请示文件、真实性承诺书等。发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

2. 商务部审批发证：企业还需向商务部提交申请，包括但不限于公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。商务部审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在一定期限内完成境外投资。

3. 外汇管理局备案：根据投资金额的不同，企业可能需要向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续，获取《境外直接投资外汇登记证》。对于投资金额超过一定标准的投资项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

在某些情况下，企业还需根据地方商务部门的具体要求进行备案或审批。

五、办理境外投资备案需要的资料

通常包括但不限于以下内容：

1. 境外投资备案表。

2. 企业营业执照。

3. 境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需要大于投资额）。

4. 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）。

5. 公司相关的董事股东会决议或者出资决议。

6. 境内企业Zui新的审计报告。

7. 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）。

8. 并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》 。

9. 境外投资真实性承诺书。

10. 公司股权架构。

六、注意事项

- 详细了解投资目标国家或地区的法律法规和政策要求：确保投资项目在当地的合规性，避免因不了解当地规定而导致投资受阻或产生法律问题。

- 确保申请材料真实、准确、完整：如实提供相关信息和文件，不得隐瞒或虚报，且要及时更新备案信息。

- 关注法规政策变化：不同时间段，因法规政策的变化，备案流程和要求可能会有微调，企业应密切关注Zui新的法律法规和行政指导，确保按照Zui新规定办理备案。

- 投资资金来源合法合规：资金来源需符合相关规定，如自有资金、银行贷款、募集资金等，不同来源的资金在证明材料和审核要求上有所不同。

- 重视境外投资项目的可行性和风险评估：提前对投资项目进行全面的分析和评估，包括市场前景、盈利预测、风险因素等，制定合理的投资策略和风险应对措施。

境外投资备案是企业进行海外投资的重要步骤和关键环节，企业应充分了解相关要求和流程，认真准备材料，确保备案顺利进行，为海外投资活动的合法开展和成功实施奠定基础。如果对备案过程有任何疑问或不确定之处，可咨询专业的法律、财务或投资顾问，也可以向相关zhengfu部门进行咨询。